Fluxo de caixa: o que é e como fazer o seu
O planejamento financeiro é essencial, tanto na vida pessoal como no universo corporativo. É deixando as contas sempre em dia que os resultados começam a aparecer, e uma das formas mais eficazes de manter esse controle é através do fluxo de caixa.
Não basta acompanhar as vendas ou a data de vencimento dos contratos, por exemplo. É preciso olhar também os gastos que vêm pela frente. Só assim você terá maior precisão para saber como anda a saúde do seu negócio.
A seguir, você vai saber o que é fluxo de caixa, como aplicá-lo na sua empresa e as novas regras para 2019, além de dicas sobre a DCTF.
Conheça os benefícios do fluxo de caixa
Antes de falar em vantagens, vamos entender como funciona. No meio corporativo, o termo se refere ao movimento de entradas e saídas da empresa. Em poucas palavras, é o que você paga e o que você recebe.
Seu principal objetivo é manter um registro detalhado de tudo, para ajudar na organização financeira da sua empresa, seja ele diário, semanal ou mensal.
- Entradas: vendas à vista e a prazo, mais outras fontes de receita ou investimentos, quando houver;
- Saídas: compras à vista e a prazo, além de pagamentos de despesas, fornecedores, manutenção, serviços de terceiros e demais gastos;
- Projeção: gastos que ainda estão por vir, previstos ou não;
Para que o processo seja eficiente, você deve registrar tudo, inclusive receitas e despesas menores. Afinal, ao subtrair as entradas e as saídas, a diferença vai influenciar no saldo disponível, positiva ou negativamente.
Isso já nos leva ao primeiro benefício: ter uma visão geral e detalhada de toda a parte financeira da empresa. O apontamento também ajuda na tomada de decisão, uma vez que, ao saber o que entra e o que sai, você poderá:
- Reduzir despesas, quando necessário, sem comprometer os lucros;
- Planejar os investimentos para trazer ainda mais retorno;
- Projetar os gastos e, com isso, antecipar decisões em caso de falta ou sobra de dinheiro no caixa;
- Criar estratégias para atrair clientes e gerar mais vendas;
- Fazer uma melhor gestão do estoque e realizar promoções;
- Ter subsídios para aumentar ou diminuir preços;
- Negociar prazos com os fornecedores.
Passo a passo para aplicar fluxo de caixa no seu negócio
O fluxo de caixa é elaborado utilizando-se uma agenda ou caderno (se for feito de forma manual), por meio de uma planilha ou através de um programa de gestão.
- No papel ou no computador, comece com duas colunas, uma para “contas a pagar” e outra para “contas a receber”. Liste todas as despesas e receita: as que já foram lançadas e as previstas;
- Faça um registro diário, semanal ou mensal de todas as entradas e saídas da empresa, por menores que sejam;
- Analise o saldo diariamente ou estipule um período para acompanhar, como a cada quinze dias ou a cada três meses, por exemplo. Escolha o tempo que faça mais sentido para o seu negócio;
- Faça uma projeção dos pagamentos e dos recebimentos que ainda estão por vir;
- Acompanhe sempre o saldo disponível e se apoie nos dados registrados em suas tomadas de decisões.
Em um período superavitário, ou seja, em meses com movimentos mais fortes, reflita sobre investimentos e qual a melhor aplicação dos recursos.
No entanto, quando o período for deficitário, com vendas mais fracas, avalie a necessidade de capital de giro, isto é, o uso da reserva de recursos para suprir demandas financeiras.
Quais as novas regras tributárias para 2019?
Vale lembrar que algumas mudanças tributárias entraram em vigor neste ano, e outras já começaram a valer em 2018, trazendo impactos diretos para o micro e pequeno empreendedor, tais como:
- eSocial
Desde o final de 2018, o Sistema de Escrituração Fiscal Digital das Obrigações Fiscais Previdenciárias e Trabalhistas, o eSocial, passou a ser obrigatório. O projeto do Governo Federal unifica o envio de dados trabalhistas e fiscais;
- Simples Nacional
O Simples Nacional, regime tributário simplificado para micro e pequenas empresas, ganhou novas tabelas e mudanças de alíquotas, além da inclusão de novas atividades profissionais;
- SPED
Com a implementação do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED), o detalhamento das informações que as empresas têm de apresentar ao governo ficou maior. Isso impacta diretamente no controle do fluxo de caixa;
- Coleta de Dados
Seguindo a mesma linha do SPED, a coleta de dados das micro e pequenas empresas também foi ampliando, detalhando mais suas atividades. Aqui entram o monitoramento do fluxo de caixa, a emissão de notas fiscais e demais rotinas.
Entenda como corrigir as informações da DCTF
Enquanto o fluxo de caixa ajuda a manter as finanças da empresa em dia e a cumprir com as obrigações contábeis e tributárias, os empreendedores também devem levar em consideração a prestação de contas de uma sigla em particular: a DCTF.
A Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais é a forma de micro e pequenas empresas declararem à Receita Federal o pagamento de tributos e contribuições, além de informar como foram quitados.
Entre as informações necessárias estão:
- O Imposto de Renda (IR);
- Os Impostos sobre Operações de Câmbio, Crédito e Seguros (IOF);
- As Contribuições para o Programa de Integração Social, o PIS, e as contribuições para o PASEP, cujo significado é Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público;
- Sobre as Contribuições Provisórias sobre Movimentação ou Transmissão de Valores e de Créditos e Direitos de Natureza Financeira (CPMF – extinta em 2007, mas ainda consta no rol do site da Receita);
- O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- A COFINS, que tem por significado a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
O envio da DCTF é obrigatório para as empresas do Simples Nacional, bem como para aquelas que são enquadradas no regime de Lucro Real e Lucro Presumido.
Em caso de erros, é possível corrigir as informações. Para isso, basta enviar uma DCTF retificadora. Ela passará a substituir a declaração anterior, desde que enviada até cinco anos após o envio original.
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